现金流量表填写方法详解（从入门到精通，轻松掌握）

现金流量表是财务报表中的重要组成部分，它反映了企业在一定时期内的现金收入和支出情况。掌握现金流量表的填写方法对企业的财务管理和决策具有重要意义。本文将从入门到精通，为大家详细介绍现金流量表的填写方法。

1. 现金流量表的基本构成

现金流量表一般由三部分组成经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。其中，经营活动现金流量反映了企业在日常经营中的现金收入和支出情况；投资活动现金流量反映了企业在投资方面的现金收入和支出情况；筹资活动现金流量反映了企业在融资方面的现金收入和支出情况。

2. 现金流量表的填写步骤

（1）编制现金流量表的基础是企业的资产负债表和利润表，因此，在填写现金流量表之前，需要先准备好企业的资产负债表和利润表。

（2）填写经营活动现金流量。经营活动现金流量的填写需要根据企业的业务特点和财务状况来确定。经营活动现金流量包括销售收入、采购成本、支付的税费、支付的工资和福利、支付的租金等内容。

（3）填写投资活动现金流量。投资活动现金流量的填写需要根据企业在投资方面的收支情况来确定。投资活动现金流量包括购买固定资产、收回投资、质押借款等内容。

（4）填写筹资活动现金流量。筹资活动现金流量的填写需要根据企业在融资方面的收支情况来确定。筹资活动现金流量包括借款、偿还借款、发行股票等内容。

（5）编制现金流量表。将经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量综合起来，就可以得到企业的现金流量表。

3. 现金流量表的分析方法

现金流量表不仅可以反映企业的现金收支情况，还可以为企业的财务管理和决策提供重要参考。在分析现金流量表时，可以采用以下方法

（1）通过比较不同时间段的现金流量表，了解企业的现金收支情况是否有变化，以及变化的原因是什么。

（2）对经营活动现金流量进行分析，了解企业的经营状况和盈利能力。

（3）对投资活动现金流量进行分析，了解企业的投资情况和投资收益。

（4）对筹资活动现金流量进行分析，了解企业的融资情况和债务负担。

总之，现金流量表的填写和分析对企业的财务管理和决策具有重要意义，企业需要加强对现金流量表的关注和分析，以便更好地掌握企业的财务状况和发展趋势。